Consulenza fiscaleper aziende

Valutare le possibili forme giuridiche e le strutture più funzionali ed efficienti anche dal profilo fiscale è un aspetto fondamentale a cui pensare prima di avviare un’attività in Svizzera.

Il nostro studio assiste la clientela che sta considerando questo passo, anche in relazione agli aspetti transfrontalieri legati a trasferimenti di aziende o di rami aziendali dall’estero.

Le operazioni straordinarie finalizzate a modificare la struttura di un’impresa o di un gruppo di imprese, come ad esempio fusioni, scissioni, trasformazioni e trasferimenti di rami di attività, necessitano di particolare attenzione per essere eseguite in modo ottimale.

In questo ambito supportiamo i nostri clienti con la pianificazione e l’implementazione di riorganizzazioni aziendali fiscalmente efficienti, a livello nazionale e internazionale.

Le acquisizioni di imprese non richiedono solo un’appropriata pianificazione ed esecuzione. Prima di tutto è necessaria un’analisi dei rischi che l’acquisizione prevista può comportare.

Nello stadio iniziale, LCA Tax Consulting si occupa della due diligence fiscale evidenziando i possibili rischi fiscali della transazione. In seguito, quando il cliente decide di implementare l’operazione straordinaria, offriamo assistenza anche nella formulazione delle clausole fiscali per il contratto di acquisto.

Per regolare in modo efficace il trasferimento di un’azienda a un membro della famiglia, a collaboratori oppure a persone terze esterne all’azienda è generalmente necessario un processo ben strutturato. Dal momento della decisione in cui si definiscono gli obiettivi e le aspettative dell’imprenditore alla concretizzazione della successione possono trascorrere anche diversi anni.

Nell’ambito di una successione aziendale assistiamo l’imprenditore con una tempestiva pianificazione fiscale e ci occupiamo di ottenere dalle autorità fiscali una decisione preliminare (ruling fiscale) sulla transazione prevista.

Una remunerazione fiscalmente non adeguata di prestiti concessi ai soci (oppure a persone terze a loro vicine) o di prestiti concessi dai soci (oppure da persone terze a loro vicine) può avere significative ripercussioni fiscali. Altrettanto importanti possono essere le conseguenze di un prestito concesso all’azionista che fiscalmente non viene riconosciuto come tale.

Per i nostri clienti valutiamo dal profilo fiscale le condizioni e le caratteristiche effettive di questi finanziamenti così da mitigare i rischi fiscali per la società e per i soci. Inoltre, li aiutiamo a determinare tassi d’interesse fiscalmente adeguati.

Per il datore di lavoro e per i collaboratori è importante avere chiarezza fin dal principio sul trattamento fiscale dei diversi strumenti finanziari previsti nei piani di partecipazione dei collaboratori. A maggior ragione, in caso di piani di partecipazione regolati dal diritto estero.

Oltre ad assistere i consulenti legali del cliente nell’allestimento del piano, il nostro studio discute il piano con le autorità fiscali competenti al fine di ricevere la decisione preliminare (ruling fiscale). Datore di lavoro e collaboratori ottengono così la necessaria chiarezza sul trattamento fiscale.